Checklist da reforma tributária: 10 passos para preparar a empresa para 2027
O que fazer agora, em ordem, para a virada de 2027 não pegar o financeiro de surpresa.
Para preparar a empresa para a reforma tributária, os passos mais importantes antes de 2027 são: atualizar o emissor de notas e o ERP, revisar o cadastro de fornecedores, garantir a guarda dos XMLs (base dos créditos de CBS e IBS), simular o fluxo de caixa com o split payment, revisar preços e contratos e, se a empresa for do Simples, decidir entre Simples puro e híbrido.
Os 10 passos
- Atualize o emissor e o ERP. A nota sem os campos de IBS e CBS já é rejeitada para o regime regular desde 3 de agosto de 2026. Confirme se o sistema preenche CST e cClassTrib corretamente.
- Revise a classificação dos produtos e serviços. NCM e código de serviço definem a regra de cada item: alíquota cheia, reduzida ou isenção.
- Mapeie o regime de cada fornecedor. Simples puro, híbrido ou regime regular geram créditos diferentes a partir de 2027.
- Guarde todos os XMLs. Na CBS e no IBS, o crédito depende de documento fiscal válido. Sem o XML, não há prova.
- Confira as notas recebidas. Fornecedor que ainda não destaca CBS e IBS precisa corrigir antes de 2027.
- Simule o caixa de 2027 e 2028. Inclua o recebimento líquido do split payment e o fim do PIS e da Cofins.
- Revise preços. Com crédito amplo, o custo de compra muda; o preço de venda talvez precise mudar também.
- Revise contratos longos. Inclua cláusula de reequilíbrio para mudança de tributação.
- Se for do Simples, decida até 30/10/2026. Puro ou híbrido muda o crédito do seu cliente. Veja Simples Nacional na reforma.
- Treine a equipe e alinhe com o contador. Financeiro, compras e fiscal vão conviver com dois sistemas até 2033.
Por que os documentos viram o centro da reforma
No sistema novo, quase tudo depende da nota fiscal: o crédito que você toma nas compras, o valor separado no split payment e a apuração do mês. Nota perdida em e-mail, XML que nunca foi baixado ou boleto sem a nota correspondente passam a custar dinheiro.
Um GED resolve a base desse problema. O GEDAII captura as notas emitidas contra o seu CNPJ, recebe documentos por e-mail e WhatsApp, lê os dados com IA, liga o boleto à nota e mantém a agenda de pagamentos atualizada. Veja GED com IA: como funciona.
Perguntas frequentes
Por onde começar a preparação para a reforma tributária?
Pelo emissor de notas e pelo ERP, porque a nota sem os campos de IBS e CBS já é rejeitada para o regime regular. Em seguida, pelo cadastro de fornecedores e pela guarda dos XMLs, que são a base dos créditos a partir de 2027.
Preciso guardar o XML ou o PDF da nota basta?
O XML. Ele é o documento fiscal válido; o PDF (DANFE) é só uma representação para leitura. O crédito de CBS e IBS depende do documento fiscal.
A reforma tributária afeta o fluxo de caixa?
Sim. O split payment faz o imposto ir direto para o governo no pagamento, e a empresa recebe o valor líquido. Quem usava o prazo até o vencimento da guia como capital de giro precisa se planejar.
Conteúdo informativo, atualizado em 22/10/2026. Prazos e regras da reforma ainda podem mudar; confirme a aplicação no seu caso com o seu contador.